Quelles dépenses sont déductibles
Le catalogue luxembourgeois que ce simulateur applique compte sept lignes. Cinq ont un champ à remplir ici : la prévoyance-vieillesse, l’épargne-logement, les primes d’assurance, les intérêts de prêt et les dons. Les deux autres, les frais de garde et les pensions alimentaires, ne sont reconnues qu’à partir de transactions et n’ont donc pas de champ.
Chaque ligne porte son propre plafond annuel : 3 200 € pour la prévoyance-vieillesse, 3 000 € pour les intérêts de prêt, 672 € pour l’épargne-logement, 672 € pour les primes d’assurance, 5 400 € pour les frais de garde et 24 000 € pour les pensions alimentaires. Les dons n’ont pas de plafond fixe dans ce modèle.
Un montant supérieur au plafond n’est retenu qu’à hauteur du plafond, et l’excédent ne compte pas. La barre de la ligne apparaît alors pleine, sans marge restante : c’est le signe qu’un euro de plus sur cette ligne ne change plus rien à l’impôt.
Les plafonds, ligne par ligne
Les quatre lignes plafonnées saisissables totalisent 7 544 € : 3 200 € de prévoyance-vieillesse, 3 000 € d’intérêts de prêt, 672 € d’épargne-logement et 672 € de primes d’assurance. Les atteindre toutes les quatre vaut 2 942 € d’impôt en moins à un taux marginal de 39 %, et 1 509 € à 20 %.
Ces plafonds ne dépendent ici ni de la classe d’impôt, ni du nombre d’enfants, ni de l’âge. Le code le signale comme une simplification de première version, à revoir contre les montants publiés. Ce sont donc des ordres de grandeur, et une déclaration réelle peut porter d’autres chiffres.
Le taux marginal, lui, dépend du revenu et de la classe. Sur 60 000 €, il vaut 39 % en classes 1 et 1a et 18 % en classe 2. Les mêmes 3 400 € de déductions y valent alors 1 326 € ou 612 €.
Comment utiliser le détecteur
Le revenu et la classe d’impôt servent à une seule chose : donner le taux marginal, donc la valeur d’un euro déduit. Les cinq champs suivants sont les sommes versées dans l’année pour chaque ligne. Le total déductible, l’impôt économisé et le graphique se recalculent à chaque frappe.
Les valeurs de départ sont un exemple, pas une mesure : 1 200 € de prévoyance-vieillesse, 400 € d’épargne-logement, 300 € de primes d’assurance et 1 500 € d’intérêts de prêt, sur un revenu de 60 000 € en classe 1.
Les sept paramètres tiennent dans l’adresse de la page. Le bouton « Copier le lien » donne une URL qui rouvre exactement les mêmes montants.
- Revenu annuel et classe d’impôt : ils fixent le taux marginal.
- Montants versés : le total de l’année pour chaque ligne, avant plafonnement.
- Total déductible : la somme des lignes une fois chacune ramenée à son plafond.
Comprendre le résultat
Le grand chiffre est le total déductible après plafonnement. Les deux pastilles au-dessus du graphique donnent ce total et la marge qui reste sous les plafonds. Les trois cases sous le graphique portent l’impôt économisé estimé, cette même marge et le taux marginal retenu.
L’économie est valorisée au taux marginal : 3 400 € à 39 % donnent 1 326 €. Repasser le revenu diminué dans le barème complet donne 1 419 € sur le même cas. Les 93 € d’écart sont la contribution au fonds pour l’emploi, qui suit l’impôt de base à 7 % et baisse donc elle aussi. La valorisation au taux marginal sous-estime légèrement l’effet.
Le graphique découpe chaque ligne en deux : ce qui est retenu et ce qui reste sous le plafond. Une barre courte avec beaucoup de marge signale une ligne où un versement supplémentaire compte encore. Une barre pleine signale l’inverse.
Questions fréquentes
Quelles dépenses sont déductibles au Luxembourg ?
Le catalogue de ce simulateur retient sept lignes : prévoyance-vieillesse, épargne-logement, primes d’assurance, intérêts de prêt, dons, frais de garde et pensions alimentaires. Cinq d’entre elles ont un champ à remplir sur cette page. Les frais de garde et les pensions alimentaires ne sont reconnus qu’à partir de transactions.
Quels sont les plafonds de déduction ?
Dans ce modèle : 3 200 € par an pour la prévoyance-vieillesse, 3 000 € pour les intérêts de prêt, 672 € pour l’épargne-logement, 672 € pour les primes d’assurance, 5 400 € pour les frais de garde et 24 000 € pour les pensions alimentaires. Les dons n’ont pas de plafond fixe. Ces montants sont approchés et ne varient ni avec la classe d’impôt, ni avec le nombre d’enfants.
Un frontalier peut-il déduire ces dépenses ?
L’accès d’un non-résident aux déductions luxembourgeoises passe par le statut de quasi-résident, qui suppose qu’au moins 90 % de ses revenus soient de source luxembourgeoise. C’est le seuil que porte le moteur. Le simulateur ne vérifie pas la condition : il applique le catalogue aux montants saisis, quel que soit le pays de résidence.
Combien une déduction fait-elle économiser ?
Autant que le taux marginal appliqué au montant retenu. Sur 60 000 € en classe 1, le taux marginal est de 39 %, donc 1 000 € déduits valent 390 €. Sur le même revenu en classe 2 il tombe à 18 %, donc 180 €. À 45 000 € en classe 1, il vaut 32 %.
Quels justificatifs faut-il pour la déclaration ?
Le simulateur n’en demande aucun et n’en tient pas la liste. Il travaille sur des montants annuels saisis à la main, ou repris des transactions quand il est rempli depuis des données réelles. La déclaration elle-même se dépose auprès de l’Administration des contributions directes, sur la base des sommes réellement versées dans l’année.
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