Ce que la date du 31 décembre change
Une déduction se rattache à l’année pendant laquelle la somme a été versée, pas à l’année de la déclaration. Un versement du 30 décembre compte pour l’année qui s’achève, le même versement du 2 janvier compte pour la suivante. C’est la seule chose que la date change, et c’est ce qui donne son nom à cet outil.
Le modèle ne reporte aucune marge d’une année sur l’autre. La marge restée sous un plafond au 31 décembre disparaît du calcul de l’année suivante, qui repart du plafond entier. Un plafond de 3 200 € rempli à 1 200 € laisse donc 2 000 € qui ne reviendront pas.
Trois postes sont suivis ici : la prévoyance-vieillesse, plafonnée à 3 200 € par an, l’épargne-logement à 672 € et les primes d’assurance à 672 €. Ensemble, ils font 4 544 € de plafond annuel.
Ce que vaut la marge restante
La marge est la différence entre le plafond et ce qui a déjà été versé. Sur les valeurs de départ, 1 200 € de prévoyance-vieillesse laissent 2 000 €, et les deux autres postes, vides, laissent 672 € chacun. Le total fait 3 344 €.
Ce que cette marge représente dépend du taux marginal, que le revenu et la classe d’impôt déterminent. Sur 60 000 €, il vaut 39 % en classes 1 et 1a et 18 % en classe 2. La même marge ne pèse donc pas le même poids d’une situation à l’autre : un peu plus de deux pour un entre la classe 1 et la classe 2.
Le revenu compte autant que la classe. En classe 1, le taux marginal vaut 18 % à 30 000 €, 32 % à 45 000 €, puis atteint 39 % à 54 090 € et y reste jusqu’à 117 450 €. Au-dessus du seuil d’imposition, un euro de marge comblée vaut donc entre 8 et 42 centimes d’impôt en moins.
Comment utiliser l’optimiseur
Trois montants à saisir : ce qui a déjà été versé cette année en prévoyance-vieillesse, en épargne-logement et en primes d’assurance. Le revenu et la classe d’impôt servent à donner le taux marginal, donc la valeur d’un euro déduit.
Le grand chiffre est la marge restante, tous postes confondus. L’impôt qu’elle représente est réservé au plan Pro. La marge elle-même, le compte à rebours, le taux marginal et le graphique restent lisibles sans compte.
Les cinq paramètres tiennent dans l’adresse de la page. Le bouton « Copier le lien » donne une URL qui rouvre les mêmes montants.
- Revenu annuel et classe d’impôt : ils fixent le taux marginal.
- Montants déjà versés : le cumul de l’année sur chacun des trois postes.
- Marge restante : la somme des écarts entre chaque plafond et son montant.
Comprendre le résultat
Les deux pastilles au-dessus du graphique séparent ce qui est déjà versé de ce qui reste sous les plafonds. Le graphique fait la même séparation poste par poste, ce qui montre d’où vient la marge.
Une barre pleine signale un plafond atteint : un versement supplémentaire sur ce poste n’entre plus dans le calcul. Une barre courte signale l’inverse, une ligne où un versement compte encore intégralement.
Le compte à rebours part de la date du jour et s’arrête au 31 décembre. Il ne change aucun montant à l’écran : il dit seulement combien de jours séparent la simulation de la fin de l’année fiscale.
Questions fréquentes
Quels versements comptent pour l’année en cours ?
Ceux qui sont effectués avant le 31 décembre. Une déduction se rattache à l’année du versement, pas à l’année de la déclaration. Les trois postes suivis ici sont la prévoyance-vieillesse, l’épargne-logement et les primes d’assurance, plafonnés à 3 200 €, 672 € et 672 € par an.
Quels plafonds s’appliquent avant la fin de l’année ?
3 200 € par an pour la prévoyance-vieillesse, 672 € pour l’épargne-logement et 672 € pour les primes d’assurance, soit 4 544 € pour les trois postes de cet outil. Ces montants sont approchés et ne varient ici ni avec la classe d’impôt, ni avec l’âge, ni avec le nombre d’enfants.
Comment fonctionne la prévoyance-vieillesse ?
C’est une épargne retraite dont les versements de l’année sont déductibles jusqu’à 3 200 € dans ce modèle. C’est le plafond le plus élevé des trois postes suivis ici, donc celui qui porte l’essentiel de la marge : sur les valeurs de départ, 2 000 € des 3 344 € de marge en viennent.
Quand un versement de fin d’année ne change rien ?
Dans trois cas. Le plafond du poste est déjà atteint, et la marge vaut zéro. Le revenu reste sous le seuil d’imposition, 13 230 € en classe 1, et le taux marginal est nul, donc la déduction ne représente rien. Ou le versement tombe après le 31 décembre, et il se rattache à l’année suivante.
Combien un versement de fin d’année représente-t-il ?
Le montant versé multiplié par le taux marginal, que le revenu et la classe d’impôt déterminent. Sur 60 000 €, ce taux vaut 39 % en classes 1 et 1a et 18 % en classe 2 : le même versement ne représente donc pas la même chose d’une situation à l’autre. Le chiffre lui-même s’affiche dans la case « impôt économisé estimé », réservée au plan Pro.
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